Principales ratios financieros de una Empresa y cómo calcularlos

Conocer los principales ratios financieros de una empresa nos puede ayudar a conocer rápidamente el estado de salud económica y financiera de la misma y saber calcularlos bien será clave en el proceso. Por ese motivo si quieres conocer los principales ratios financieros de una organización y cómo se calculan, sigue leyendo:

6 Ratios fundamentales a conocer en cualquier organización

Los 6 ratios financieros que toda organización debe saber son:

• Ratio de endeudamiento
• Ratio de solvencia
• Ratio de liquidez
• Ratio de Tesorería o «Acid Test»
• Ratio de apalancamiento financiero
• Fondo de maniobra

Cómo se calculan los principales ratios financieros de una Empresa

Saber calcular los ratios financieros es relativamente sencillo si conoces y entiendes la fórmula de calculo y su interpretación. A continuación te explicamos paso a paso las fórmulas para calcular paso a paso los principales ratios financieros y su interpretación:

Cómo calcular el ratio de endeudamiento y su interpretación

El ratio de endeudamiento es una métrica financiera que se utiliza para medir la cantidad de deuda que tiene una empresa en relación con su patrimonio neto. Se calcula dividiendo el total de deudas de la empresa por su patrimonio neto.

Para calcular el ratio de endeudamiento de una empresa, se pueden seguir los siguientes pasos:

1. Primero, es necesario determinar el total de deudas de la empresa. Esto se puede hacer sumando el valor de todas las deudas a corto y largo plazo que tiene la empresa, como préstamos bancarios, bonos emitidos, etc.
2. Luego, se debe determinar el patrimonio neto de la empresa. Esto se puede hacer restando el total de pasivos de la empresa (deudas y obligaciones financieras) del total de activos (bienes y recursos que posee la empresa).
3. Una vez que se conoce el total de deudas y el patrimonio neto de la empresa, se puede calcular el ratio de endeudamiento.

Cómo calcular el ratio de solvencia y su interpretación

El ratio de solvencia financiera se calcula dividiendo el activo total de una empresa por su pasivo total. Este ratio nos da una idea de la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto y largo plazo. Un ratio de solvencia financiera alto indica que la empresa tiene una buena capacidad de pago y un ratio bajo indica lo contrario. Por lo general, se considera que un ratio de solvencia financiera por encima de 1,5 es bueno, mientras que un ratio por debajo de 1 indica que la empresa tiene dificultades para cumplir con sus obligaciones financieras.

Cómo calcular el ratio de liquidez y su interpretación

El ratio de liquidez se calcula dividiendo los activos líquidos de una empresa por sus pasivos a corto plazo. Los activos líquidos incluyen efectivo y otros activos que pueden ser fácilmente convertidos en efectivo, como cuentas por cobrar y valores negociables. Los pasivos a corto plazo incluyen deudas y obligaciones que deben ser pagadas dentro de un plazo de un año.

Un ratio de liquidez alto indica que la empresa tiene suficientes recursos líquidos para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Un ratio bajo, por otro lado, puede indicar una falta de liquidez y dificultades para hacer frente a las obligaciones a corto plazo de la empresa. Por lo general, se considera que un ratio de liquidez por encima de 1,5 es bueno, mientras que un ratio por debajo de 1 puede indicar dificultades de liquidez.

Es importante tener en cuenta que el ratio de liquidez solo mide la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo y no tiene en cuenta su capacidad para cumplir con obligaciones a largo plazo. Por lo tanto, es importante analizar este ratio junto con otros ratios financieros para tener una visión completa de la situación financiera de la empresa.

Cómo calcular el ratio de Tesorería o Test Acido y su interpretación

El ratio de tesorería o test ácido se calcula dividiendo los activos líquidos de una empresa por sus pasivos a corto plazo excluyendo la deuda a largo plazo. Los activos líquidos incluyen efectivo y otros activos que pueden ser fácilmente convertidos en efectivo, como cuentas por cobrar y valores negociables. Los pasivos a corto plazo excluyendo la deuda a largo plazo incluyen todas las deudas y obligaciones que deben ser pagadas dentro de un plazo de un año, excepto la deuda a largo plazo.

Un ratio de tesorería o test ácido alto indica que la empresa tiene suficientes recursos líquidos para cumplir con sus obligaciones a corto plazo excluyendo la deuda a largo plazo. Un ratio bajo, por otro lado, puede indicar una falta de liquidez y dificultades para hacer frente a las obligaciones a corto plazo excluyendo la deuda a largo plazo de la empresa. Por lo general, se considera que un ratio de tesorería o test ácido por encima de 1,5 es bueno, mientras que un ratio por debajo de 1 puede indicar dificultades de liquidez.

Es importante tener en cuenta que el ratio de tesorería o test ácido solo mide la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo excluyendo la deuda a largo plazo y no tiene en cuenta su capacidad para cumplir con obligaciones a largo plazo. Por lo tanto, es importante analizar este ratio junto con otros ratios financieros para tener una visión completa de la situación financiera de la empresa.

Cómo calcular el ratio de apalancamiento financiero y su interpretación

El ratio de apalancamiento financiero se calcula dividiendo el capital contable total de una empresa por su capital de trabajo neto. El capital contable total incluye todos los activos de la empresa menos sus pasivos. El capital de trabajo neto se calcula restando los activos circulantes de la empresa de sus pasivos circulantes.

La fórmula del ratio de apalancamiento financiero es la siguiente:

Ratio de apalancamiento financiero = Capital contable total / Capital de trabajo neto

Un ratio de apalancamiento financiero alto indica que la empresa está utilizando una gran cantidad de deuda para financiar sus activos y puede estar expuesta a un mayor riesgo financiero. Un ratio bajo, por otro lado, indica que la empresa está utilizando menos deuda y tiene una mayor capacidad para hacer frente a sus obligaciones financieras. Por lo general, se considera que un ratio de apalancamiento financiero por debajo de 1 es aceptable, pero un ratio por encima de 2 puede ser preocupante.

Es importante tener en cuenta que el ratio de apalancamiento financiero no es un indicador perfecto y debe ser analizado junto con otros ratios financieros para tener una visión completa de la situación financiera de la empresa.

Cómo calcular el fondo de maniobra y su interpretación

El fondo de maniobra se calcula restando los pasivos corrientes de la empresa de sus activos corrientes. Los activos corrientes incluyen todos los activos que se espera que se conviertan en efectivo dentro de un plazo de un año, como cuentas por cobrar y inventarios. Los pasivos corrientes incluyen todas las deudas y obligaciones que deben ser pagadas dentro de un plazo de un año, como deudas a corto plazo y cuentas por pagar.

La fórmula para calcular el fondo de maniobra es la siguiente:

Copy codeFondo de maniobra = Activos corrientes - Pasivos corrientes

Un fondo de maniobra positivo indica que la empresa tiene suficientes recursos para cumplir con sus obligaciones a corto plazo y puede tener un margen de maniobra para invertir en nuevos proyectos o expandirse. Un fondo de maniobra negativo, por otro lado, puede indicar dificultades para cumplir con las obligaciones a corto plazo y puede ser una señal de alerta para la empresa.

Es importante tener en cuenta que el fondo de maniobra solo mide la situación financiera a corto plazo de la empresa y no tiene en cuenta su capacidad para cumplir con obligaciones a largo plazo. Por lo tanto, es importante analizar este ratio junto con otros ratios financieros para tener una visión completa de la situación financiera de la empresa.

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