Técnico Superior en Administración Fiscal

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MÓDULO 1. TEORÍA Y CONCEPTOS

TEMA 1. EL TRIBUTO. CATEGORIAS TRIBUTARIAS.

1. Concepto, características y clases.
2. Clases de tributos (art. 2.2).

TEMA 2. HECHO IMPONIBLE. SUJETOS PASIVOS. CUANTIFICACIÓN Y EXTINCIÓN.

1. El hecho imponible.
2. Exención y no sujeción.
3. Obligados tributarios.

TEMA 3. DETERMINACIÓN CUANTITATIVA DE LA DEUDA TRIBUTARIA.

1. Determinación cuantitativa (art. 49). Base imponible.
2. Estimación directa (art. 50.3 y 51).
3. Estimación objetiva (art. 50.3 y 52).
4. Estimación indirecta (art. 50.4 y 53).
5. Base liquidable (art. 54).
6. Tipo de gravamen (art. 55).
7. Cuota tributaria = cuota íntegra (art. 56).
8. Cuota líquida (art. 56.5).
9. Cuota diferencial. (art. 56.6).

TEMA 4. CAUSAS DE EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA.

1. Pago (art. 60-65).
2. Prescripción (art. 66 y 55).
3. Consignación del pago (art. 64).
4. Compensación (art. 71).
5. Condonación (art. 75).
6. Baja provisional por insolvencia (art. 76).
7. Extinción de deudas de las entidades de derecho público mediante deducciones sobre transferencias (art. 74).

TEMA 5. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

1. Ámbito personal del IRPF.
2. Periodo impositivo.
3. Hecho Imponible.
4. Rendimientos del trabajo.
5. Rendimientos del capital inmobiliario.
6. Rendimientos del capital mobiliario.
7. Rendimientos de actividades económicas.
8. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
9. Imputación de rentas inmobiliarias.
10. Integración y compensación de rentas.
11. Base Liquidable.
12. Mínimo personal y familiar.
13. Cuota Liquida estatal y autonómica.
14. Tributación familia.
15. Regímenes especiales.
16. Gestión del impuesto.
17. Esquema 1: hecho imponible.
18. Esquema 2: regímenes de determinación de rendimientos de las actividades económicas.
19. Esquema 3: obligaciones registrales y contables.
20. Esquema 4: liquidación del impuesto.
21. Esquema 5: pagos fraccionados.

TEMA 6. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

1. Naturaleza del impuesto.
2. Hecho imponible.
3. Operaciones exentas y operaciones no sujetas.
4. Lugar de realización del Hecho Imponible.
5. Devengo del impuesto.
6. Sujeto Pasivo.
7. Repercusión del Impuesto.
8. Base Imponible.
9. Tipos de Gravamen.
10. Deducción del Impuesto.
11. Gestión del Impuesto.
12. Regímenes especiales.

TEMA 7. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. Características e historia del impuesto sobre sociedades.
2. Efectos del impuesto de sociedades.
3. El impuesto de sociedades actual.
4. Aspectos formales del impuesto sobre sociedades.
5. Supuestos y modificaciones por la ley de reforma parcial de 2003.
6. Regímenes de estimación de la base imponible (art.10.2 confluencia de la contabilidad y la fiscalidad).
7. Amortizaciones.
8. Arrendamiento financiero.
9. Provisiones.
10. Previsiones.
11. Gastos no deducibles.
12. Reglas de valoración.
13. Corrección monetaria.
14. Periodificación fiscal o imputación fiscal.

TEMA 8. IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO.

1. Naturaleza y ámbito de aplicación.
2. Hecho imponible.
3. Sujeto pasivo.
4. Base imponible.
5. Base liquidable.
6. Deuda tributaria.
7. Devengo.
8. Gestión del impuesto.

TEMA 9. LA REFORMA FISCAL.

ANEXO I: Liquidación de impuesto sobre sociedades.

ANEXO II: Liquidación de impuesto sobre sociedades e IVA.

ANEXO III: Ley 35/2006 de 28 de Noviembre.

MÓDULO 2. CDROM MULTIMEDIA "ADMINISTRACIÓN FISCAL"

TEMA 1. MANUALES Y EJEMPLOS.

1. Manual de IRPF.
2. Manual patrimonio.
3. Ejercicios IRPF.
4. Manual ISS.
5. Manual IVA.
6. Ejercicios ISS e IVA.

TEMA 2. LIQUIDACIONES Y PROGRAMAS.

1. Modelo 110.
2. Modelo 115.
3. Modelo 130.
4. Modelo 131.
5. Modelo 300.
6. Instalar 180.
7. Instalar 190.
8. Instalar 347.
9. Instalar 390.
10. Instalar Retenciones.
11. Instalar Declaración de Renta.
12. Instalar Módulos.
13. Instalar Sociedades.
14. Modelo 180.
15. Modelo 190.
16. Modelo 347.
17. Modelo 390.
18. Retenciones.
19. Renta.
20. Módulos.

TEMA 3. LEGISLACIÓN Y OTROS.

1. Derechos y garantías del constituyente.
2. Expedir y entregar facturas.
3. Obligaciones facturación.
4. Ley de IRPF.
5. Texto refundido.
6. IRPF no residentes.
7. Reglamento IRPF.
8. Tablas amortización.
9. Reforma Renta.
10. Ley de Patrimonio.
11. Sucesiones y Donaciones.
12. Estimación Objetiva IRPF y simplificada IVA.
13. Ley de IVA.
14. Reglamento del IVA.
15. Ley Impuesto sobre Sociedades.
16. Texto refundido Sociedades.
17. Tablas amortización Sociedades.
18. Obligaciones formales.
19. ISS con Contaplus.
20. Ejercicio sin resolver.

TEMA 4. CURSO CONTAPLUS.

1. Presentaciones Multimedia.
2. Ejercicios resueltos.
3. Ejercicios propuestos.
4. Archivos de dudas.

TEMA 5. INSTALACIÓN DEMO CONTAPLUS.

MÓDULO 3. CDROM MULTIMEDIA "MASTER MBA: ADMINISTRACIÓN FISCAL"

TEMA 1. PROGRAMAS DE AYUDA DE LA AGENCIA TRIBUTARIA.

1. Impuesto de Sociedades Modelo 201.
2. Impuesto de Sociedades Modelo 225.
3. IRPF.
4. Manual de IRPF.
5. Módulos.
6. Retenciones.

TEMA 2. SERVICIOS OFRECIDOS A TRAVÉS DE LA WEB.

1. Modelos y formularios de la Agencia Tributaria.
2. Base de datos de doctrina del tribunal económico administrativo.
3. Criterios interpretativos de la AEAT.
4. Búsqueda de normativa desde la web del MEH.
5. Catálogo de servicios de la administración electrónica.
6. Búsqueda de doctrina desde la web del MEH.
7. Instituto de Estudios Fiscales.