Experto en Asesoría Fiscal. Incidencias Fiscales del Nuevo Plan General Contable para PYMES

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Ofrecer al alumno de un modo rápido y sencillo todos aquellos conocimientos necesarios en el ámbito de la fiscalidad sobre la reforma de la normativa contable aplicable a partir de 1 de Enero de 2008. Destacando los siguientes objetivos:

• Como prepararse para la presentación de los estados financieros de cara al cierre contable y al cierre fiscal.
• Aplicar el valor razonable.
• Cuales son los elementos patrimoniales afectados por la aplicación del “valor razonable” y cuales son los nuevos criterios de valoración como, por ejemplo, el coste amortizado.
• Como se valoran los activos y pasivos financieros. Normas de amortización contable y fiscal.

Ofrecer al alumno de un modo rápido y sencillo todos aquellos conocimientos necesarios en el ámbito de la fiscalidad sobre la reforma de la normativa contable aplicable a partir de 1 de Enero de 2008. Destacando los siguientes objetivos:

• Como prepararse para la presentación de los estados financieros de cara al cierre contable y al cierre fiscal.
• Aplicar el valor razonable.
• Cuales son los elementos patrimoniales afectados por la aplicación del “valor razonable” y cuales son los nuevos criterios de valoración como, por ejemplo, el coste amortizado.
• Como se valoran los activos y pasivos financieros. Normas de amortización contable y fiscal.

Desempleados, estudiantes y profesionales de los sectores relacionados con el mundo de la contabilidad y la empresa. Empresarios de PYMES que deseen desarrollar conocimientos sobre la materia. Estudiantes de Empresariales, Económicas, ciclos formativos de administración, etc, y en general cualquier persona interesada en formarse en este campo.

TEMA 1. PROCEDIMIENTOS EFICACES PARA EL CIERRE CONTABLE Y EL CIERRE FISCAL. CRÉDITO FISCAL.

1. Introducción.
2. Concepto de check list contable.
3. Aspectos contables.
4. Aspectos fiscales.

TEMA 2. NORMAS DE VALORACIÓN CONTABLE Y REGLAS ESPECIALES DE VALORACIÓN FISCAL.

1. Introducción.
2. Operaciones a título gratuito.
3. Aportaciones no dinerarias.
4. Adquiridos por permuta.
5. Operaciones vinculadas.

TEMA 3. NORMAS DE AMORTIZACIÓN CONTABLE Y FISCAL.

1. Introducción.
2. Cálculo de la amortización.
3. Diferencias temporarias.
4. Libertad de amortización.
5. Amortización acelerada. (art. 111 TRLIS).

TEMA 4. EL CRITERIO TEMPORAL RESPECTO DE LOS INGRESOS Y GASTOS. CRÉDITO FISCAL.

1. Periodificación de ingresos y gastos.
2. Ingresos y gastos contabilizados en ejercicios distintos del devengo.

TEMA 5. RESULTADO CONTABLE Y BASE IMPONIBLE. AJUSTES EXTRACONTABLES Y DEDUCCIONES.

1. Ajustes extracontables.
2. Reducciones de la base imponible.
3. Deducciones.

TEMA 6. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

1. Naturaleza del gasto.
2. Cuantificación del gasto.

TEMA 7. DISPOSICIÓN TRANSITORIA PRIMERA. MÉTODO.

1. Reglas de aplicación del balance de apertura 2008.
2. Excepciones a la aplicación retroactiva.

TEMA 8. OPERACIONES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO.

1. Registro de los contratos en arrendamiento financiero y reclasificación de elementos patrimoniales. Reconocimiento y reclasificación de arrendamientos.
2. Aplicación de los criterios contable y criterio fiscal.
3. Opción de contabilización de microempresa.
4. Renting.

TEMA 9. RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS. REGISTRO Y BAJA.

1. Reconocimiento general de activos.
2. Activos no reconocidos por el PGC 2008.
3. Reconocimiento de pasivos.
4. Pasivos no reconocidos por el PGC 2008.

TEMA 10. RECLASIFICACIÓN DE ACTIVOS.

1. Reclasificación general por cambio de número de cuenta. Clasificación de activos.
2. Contratos de arrendamiento financiero.
3. Activos no corrientes mantenidos para la venta.
4. Inversiones inmobiliarias. Activos financieros.
5. Pasivos financieros.

TEMA 11. VALORACIÓN DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES.

1. Opciones de la disposición transitoria primera.
2. Valoración instrumentos financieros.
3. Subvenciones.

TEMA 12. INTRODUCCIÓN. VALOR RAZONABLE. VALOR NORMAL DE MERCADO.

1. Nuevos criterios contables de reconocimiento y valoración.
2. Incidencia del valor razonable respecto de los elementos de las cuentas anuales.
3. Aplicación fiscal del valor normal de mercado.
4. Conciliación del valor razonable y del valor normal de mercado.

TEMA 13. RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN DE LOS ELEMENTOS DE LAS CUENTAS ANUALES.

1. Reconocimiento y valoración de activos en general.
2. Reconocimiento y valoración de pasivos en general.

TEMA 14. RECONOCIMIENTO Y VALORACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS.

1. Reconocimiento y valoración de los ingresos en general.
2. Imputación temporal y operaciones vinculadas.
3. Reconocimiento y valoración de los gastos. Diferencias contables y fiscales.

TEMA 15. OPERACIONES VINCULADAS.

1. Valoración de las operaciones entre partes vinculadas.
2. Novedades fiscales respecto de los gastos.
3. Nuevas valoraciones respecto del impuesto sobre el valor añadido.

Entre el material entregado en este curso se adjunta un documento llamado Guía del Alumno dónde aparece un horario de tutorías telefónicas y una dirección de e-mail donde podrá enviar sus consultas, dudas y ejercicios.

Los materiales son de tipo monográfico, de sencilla lectura y de carácter eminentemente práctico. La metodología a seguir se basa en leer el manual teórico, a la vez que se responden las distintas cuestiones y ejercicios que se incluyen dentro del cuaderno de evaluación.

Para su evaluación, el alumno/a deberá hacernos llegar en el sobre de franqueo en destino, dicho cuaderno de evaluación. La titulación será remitida al alumno/a por correo, una vez se haya comprobado el nivel de satisfacción previsto (60% del total de las respuestas).

Titulación avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales

Formación práctica sobre asesoramiento fiscal en PYMES y la pequeña y mediana empresa, así como la aplicación del Nuevo Plan General de Contabilidad 2008 en el ámbito profesional.